SteuerSparbrief - Archiv

Der Online-SteuerSparbrief erscheint monatlich im Umfang von rund 16 Seiten und ist Teil des Abonnements von Steuerrat24. Die aktuelle Ausgabe steht jeweils ab Monatsbeginn zum Abruf in der Rubrik "SteuerSparbrief" bereit.

Falls Sie eine frühere Ausgabe versäumt haben, können Sie hier die letzten Ausgaben des SteuerSparbriefs aufrufen.

Ausfüllhilfen 2018

Auf dieser Seite bieten wir Ihnen konkrete Hilfe zum Ausfüllen der Steuerformulare. Jedes Formular wird Zeile für Zeile kurz erklärt und mittels Verlinkung gelangen Sie komfortabel zu weiterführenden Informationen im Steuerratgeber. So können Sie sich genau informieren, was alles absetzbar ist und was das Finanzamt anerkennen muss. Mit unseren Ausfüllhilfen werden Sie Ihre Steuererklärung erfolgreich meistern.

Beiträge zur privaten Altersvorsorge werden staatlich gefördert, und zwar mit einer Altersvorsorgezulage und ggf. mit Steuervorteilen aufgrund eines ergänzenden Sonderausgabenabzugs (sog. Riester-Förderung). Um den Sonderausgabenabzug zu erhalten, müssen Sie die "Anlage AV" abgeben.

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Für den steuerlichen Familienleistungsausgleich und für die kindbedingten Steuervergünstigungen gibt es eine besondere Anlage zur Steuererklärung: die "Anlage Kind". Für jedes Kind ist eine separate "Anlage Kind" abzugeben.

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In der "Anlage G" sind die Einkünfte aus Gewerbetrieb zu erklären. Für jeden Ehegatten mit Einkünften aus Gewerbebetrieb ist eine eigene "Anlage G" auszufüllen. Zusätzlich muss die "Anlage EÜR" ausgefüllt werden. Die frühere Härtefallregelung, wonach bei Betriebseinnahmen von weniger als 17.500 EUR die Abgabe einer formlosen Einnahmenüberschussrechnung als ausreichend angesehen worden ist, ist ausgelaufen. Nur in wenigen Fällen wird vom Finanzamt noch eine formlose Erklärung akzeptiert.

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Arbeitnehmer, die außer Arbeitslohn keine anderen Einkünfte haben und keine besonderen Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen, können eine vereinfachte Einkommensteuererklärung - eine "Steuererklärung light" - abgeben. Hierzu gibt es ein spezielles 2-seitiges Steuerformular, das den 4-seitigen Mantelbogen und die fast 4-seitige Anlage N zusammenfasst. Ist der Ehegatte ebenfalls berufstätig, macht sogar auch er seine Angaben im selben Formular und braucht keine eigene Anlage N auszufüllen. Hier bekommen Sie eine hilfreiche Anleitung zu dem knappen Formular, denn nur das Formular ist vereinfacht, nicht das Steuerrecht....

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In der "Anlage SO" werden steuerliche Angaben abgefragt zu Unterhaltsleistungen vom Ex-Ehegatten, anderen wiederkehrenden Bezügen, Einkünften aus gelegentlichen Leistungen, Abgeordnetenbezügen sowie zu privaten Veräußerungsgeschäften. Hierzu gehören Veräußerungen von Immobilien innerhalb von zehn Jahren und von anderen privaten Wirtschaftsgütern innerhalb von 12 Monaten.

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Da die Einkommensteuer auf Kapitalerträge grundsätzlich mit der Abgeltungsteuer abgegolten ist, muss die 'Anlage KAP' nicht mehr ausgefüllt werden. Aber es gibt viele Fälle, in denen Sie die Kapitalerträge dennoch in der Steuererklärung angegeben müssen (Pflichtveranlagung) oder zu Ihren Gunsten freiwillig erklären sollten (Wahlveranlagung). Jeder Ehegatte muss ggf. eine eigene 'Anlage KAP' abgeben. Hier erläutern wir Ihnen die wesentlichen Fälle, in denen Sie das Formular ausfüllen müssen oder sollten.

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Die "Anlage U" betrifft Personen, die Trennungsunterhalt an den dauernd getrennt lebenden Ehegatten oder nachehelichen Unterhalt an den geschiedenen Ehegatten zahlen (müssen) und die Unterhaltsleistungen im Wege des Realsplittings als Sonderausgaben absetzen möchten. Zu unterscheiden hiervon ist die "Anlage Unterhalt": Diese müssen Sie ausfüllen, wenn Sie Unterhaltsleistungen an den Ex-Gatten oder an andere bedürftige Personen als außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Seit 2015 kommt die "Anlage U" auch bei Ausgleichszahlungen zur Vermeidung des Versorgungsausgleichs" zur Anwendung.

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Einnahmen und Werbungskosten im Zusammenhang mit vermieteten Objekten müssen in der "Anlage V" angegeben werden. Auf Seite 2 geht es um die Werbungskosten.

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Einnahmen und Werbungskosten im Zusammenhang mit vermieteten Objekten müssen in der "Anlage V" angegeben werden. Für jede Immobilie ist eine eigene Anlage auszufüllen. Auf der Seite 1 geht es vorrangig um Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung.

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Im Steuerhauptformular werden auf Seite 1 persönliche Daten und auf Seite 2 die Sonderausgaben abgefragt. Die Unterschrift ist am Ende der Seite 4 zu leisten.

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Auf den Seiten 2 und 3 der "Anlage Kind" können Sie kindbedingte Steuervergünstigungen beantragen.

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Wenn Sie Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen als außergewöhnliche Belastungen geltend machen, müssen Sie die "Anlage Unterhalt" ausfüllen. Nicht zu verwechseln ist die "Anlage Unterhalt" mit der "Anlage U": Diese Anlage füllen Sie aus, wenn Sie Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten als Sonderausgaben absetzen wollen.

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Die Besteuerung von Renten ist seit 2005 eine komplizierte Wissenschaft geworden. Renten können in voller Höhe, mit einem hohen Besteuerungsanteil, mit dem günstigen Ertragsanteil, mit dem besonderen Ertragsanteil oder teilweise mit dem Besteuerungs- und Ertragsanteil steuerpflichtig sein. Bei steuerschädlicher Verwendung von Riester-Verträgen und von geförderten Wohnungen (Wohn-Riester) ist ebenfalls ein bestimmter Betrag zu versteuern. Um nun alle Renten in ihren zahlreichen Facetten vollständig erfassen zu können, ist die "Anlage R" auszufüllen und der Steuererklärung beizulegen. Beziehen beide Ehegatten eine Rente, muss jeder Ehegatte eine eigene "Anlage R" abgeben.

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In der "Anlage S" sind die Einkünfte aus selbstständiger Arbeit zu erklären. Für jeden Ehegatten mit Einkünften aus selbstständiger Arbeit ist eine eigene "Anlage S" auszufüllen. Zusätzlich muss die "Anlage EÜR" ausgefüllt werden.

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In der "Anlage N" werden die Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit abgefragt und Werbungskosten geltend gemacht. Auf den Seiten 2 bis 4 geht es um die Werbungskosten. Diesen Zeilen sollten Sie besondere Sorgfalt widmen, denn hier können Sie so richtig Steuern sparen.

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